Монакода салықтар: табыс салығы, пайда, алымдар 2026

Монакода табыс салығы монегаскілерде де, резиденттерде де жоқ (Франция азаматтары оны Францияда төлейді), бірақ княздікте басқа салықтар бар және оларды көшпес бұрын білген жөн: ҚҚС, пайда салығы, тұрғын үй сатып алу мен жалға алуға алымдар, мұра салығы. Біз, «Вайб - Францияның Оңтүстігі», оларды Монако үкіметінің ресми порталдарынан (MonServicePublic, MonEntreprise, gouv.mc) және Légimonaco-дағы (Монако заңдарының ресми сайты) заң мәтінінен жинадық, беттерді 2026 жылғы 25 қазанда оқыдық. Біз салық кеңесшісі емеспіз: сомаларды және өз жағдайыңызды салық қызметінен немесе нотариустан нақтылаңыз. Монакоға жақын тұратындармен «Вайб - Францияның Оңтүстігі» қауымдастығының Телеграмдағы чатында - Монако, Ницца, Ментон және бүкіл Францияның оңтүстігі сөйлесуге болады, онда 700+ қатысушы бар.

Монакода қандай салықтар бар: қысқаша

Монакода табыс салығы бар ма?

Жоқ: Монако табыс салығын монегаскілерден де, резиденттерден де алмайды, ал Франция азаматтары оны 1963 жылғы конвенцияның 7-бабы бойынша Францияда төлейді. Үкімет порталы мұны былай тұжырымдайды: монегаскілер мен княздік резиденттері, «with the exception of French nationals, who are regulated by the 1963 Bilateral Convention between France and Monaco», табыс салығын төлемейді (MonServicePublic, «Tax in Monaco», 27.08.2026 жаңартылған). Сол порталдың айтуынша, бұл князь Карл III-нің 1869 жылғы ордонансынан басталған.

Босатудың екі шарты бар, екеуін де аңғармай қалу оңай. Біріншісі: ол тек «genuinely established in the Principality of Monaco» адамдарға, яғни Монакода тізімде ғана тұрған емес, шын орныққандарға қатысты. Екіншісі: «It does not affect rules applied by other States». Монако табыс салығын алмайды, бірақ бұл шешім сіздің еліңіздің салық органын ештеңеге міндеттемейді.

Бұдан біздің көптеген адамдарымызға практикалық қорытынды шығады. Францияда тұрып, Монакоға жұмысқа қатынасаңыз, Монако резиденттеріне берілетін босату сізге қатысты емес, ал сіздің салықтарыңыз Францияда салықтар бетінде жазылған. Мұндай адамдар көп: Монако жеке секторының 16 000-нан астам қызметкері Ниццада, шамамен 7 300-і Ментонда және 5 709-ы Босолейде тұрады (IMSEE, Монаконың статистика бюросы, 2025).

Монакода Қазақстан, Ресей, Украина және Беларусь азаматтары қандай салық төлейді?

Басқа резиденттер төлейтін салықтарды: бөлек ережелерді портал тек Франция азаматтары үшін атайды (MonServicePublic, 27.08.2026). Монаконың Қазақстанмен, Ресеймен, Украинамен және Беларуспен қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімі жоқ, gouv.mc-дағы тізімде бұл елдер ешқандай түрде кездеспейді. Өз еліңіздің салық органына не төлейтініңізді Монако емес, сол елдің ережелері шешеді.

Монакода байлық салығы мен жылжымайтын мүлік салығы бар ма?

Монакода байлық салығы, жыл сайынғы жылжымайтын мүлік салығы және жергілікті салық жоқ: «There is no wealth tax, annual property tax or council tax» (MonServicePublic, 27.08.2026). Сол жерде княздіктегі жалғыз тікелей салық - коммерциялық және өнеркәсіптік қызметтен түсетін пайдаға салынатын салық екені айтылған.

Монакода пәтеріңіз бар болғаны үшін жыл сайын ештеңе төлемейсіз. Төлем мәміле кезінде болады: сатып алғанда алым, ал жаңа ғимаратты алғашқы бес жылда құрылыс салушы сатса - 20 % ҚҚС; MonEntreprise бойынша ҚҚС-сыз мәмілелерге әдетте алым салынады. Бұл туралы төменде, екі бөлімнен кейін.

Монакода пайда салығы қандай?

Монакода пайда салығы - 25 % мөлшерлемесі бар ISB (impôt sur les bénéfices), оны барлық компания төлемейді. MonEntreprise бойынша (03.08.2026 жаңартылған) ол «more than 25 % of their turnover outside Monaco» алатын, яғни айналымының төрттен бірінен көбі Монакодан тыс жерде түсетін коммерциялық және өнеркәсіптік компанияларға қатысты. Құқықтық нысаны маңызды емес. Ал 19.03.1964 жылғы № 3.152 егемен ордонанстың өз мәтіні (Légimonaco) шекті сәл басқаша жазады: «25 % au moins», яғни кемінде 25 %, сондықтан шекаралас жағдайды салық қызметінен нақтылаған дұрыс.

ISB мөлшерлемесі төрт жыл қатарынан төмендеді (MonEntreprise, 03.08.2026):

Шын мәнінде жаңа қызметі бар жаңа компаниялар ISB-ді сатылап төлейді (MonEntreprise, 03.08.2026):

Әкімшілік кеңселер, әдетте, белгіленген базадан төмендетілген мөлшерлемемен төлейді («generally, taxed at a reduced rate on a fixed basis»). Патенттерден, тауар белгілерінен және авторлық құқықтардан табысы бар компаниялар ISB-ді Монакодан тыс айналым үлесіне қарамастан бөлек төлейді (MonEntreprise; № 3.152 ордонанс, 1-бап).

Монакода ҚҚС қандай?

Монакода ҚҚС Франциядағыдай ережелер мен мөлшерлемелер бойынша алынады («on the same basis and at the same rate as in France», MonEntreprise). Бұл бетте портал жалпы мөлшерлемелерді тізбелемейді, сондықтан біз де оларды мұнда көшірмейміз.

Жылжымайтын мүлікте маңызды бір жайт бар. MonEntreprise бойынша (27.08.2026) «The rate of taxation for VAT is 20 % for property transactions», ал ҚҚС құрылысқа арналған жер учаскелерін және аяқталғанына бес жыл толмаған ғимараттарды сатуға автоматты түрде қолданылады. Оны сатушы төлейді. Жасына бес жыл толмаған үйден құрылыс салушыдан жаңа пәтер алсаңыз, бағаның ішінде 20 % ҚҚС бар.

Тұрғын үй сатып алғанда және жалға алғанда қандай алымдар төленеді?

Мұнда ресми мәтіндер бір-біріне сәйкес келмейді, сондықтан біз екі нұсқаны да көрсетеміз және сіздің орныңызға таңдамаймыз.

Légimonaco-дағы 1953 жылғы 29 шілдедегі № 580 заңның жинақталған мәтіні 2023 жылғы 1 қазаннан бастап тіркеуге берілген актілер үшін (2023 жылғы 6 шілдедегі № 1.548 заңнан кейін) жылжымайтын мүлік сатып алуға үш мөлшерлеме атайды:

4,75 % мөлшерлемесі үшін азаматтық серіктестік Монакода тіркелген болуы, анонимдік не коммандиттік серіктестік болмауы, ал оның қатысушылары өз атынан әрекет етуі керек.

Үкіметтің «Registration Duty» бетінде (MonServicePublic, 28.07.2026 жаңартылған) басқа сандар тұр. Тақырыпта - «Duty of 6.5 % on the sale of real estate», ал төменірек ашықтық талаптарына сай сатып алушыларға «instead of 6.5%» 4,5 % және қалған жағдайларда 7,5 %. Шолу беті әдеттегі пропорционалды мөлшерлемелер 0,5 %-дан 7,5 %-ға дейін екенін, оған қоса 10 € тіркелген алым барын айтады. Сіздің мәмілеңізге қай сан қатысты екенін нотариус айтады, оны қол қоймас бұрын сұраған жөн.

Қалған тіркеу алымдары (MonServicePublic, 28.07.2026):

Жалға алу шартын Монако салық қызметінде тіркейді, кейін дәл осындай шарт резидент картасы үшін тұрғын үйді растайды (толығырақ Монакоға көшу бетінде). Осы 1 %-ды тараптардың қайсысы төлейтіні бетте айтылмаған, біз тексерген жоқпыз.

Монакода мұра салығы қандай?

Монакода мұра және сыйға тарту салығы тек Монакодағы мүлікке төленеді, ал қайтыс болған адам немесе сыйлаушы қайда тұрғаны және қай елдің азаматы болғаны маңызды емес: «whatever the domicile, residence or nationality of the deceased person or the donor» (MonServicePublic, «Inheritance tax», 30.07.2026 жаңартылған), 1950 жылғы франко-монако конвенциясы туралы ескертпемен (Tax in Monaco, 27.08.2026). Монакодағы мұра және сыйға тарту салығының мөлшерлемелері (MonServicePublic, 30.07.2026):

Ата-ананың бауырлары мен бауырлардың балалары арасындағы 10 % мөлшерлемені № 580 заң да атайды (16-бап). Декларацияны тапсыру мерзімін бет жазбайды, бірақ «Formule de déclaration de mutation par décès» нысанын және салық қызметінің телефонын береді.

Монаконың қай елдермен қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімі бар?

gouv.mc-дағы келісімдер тізімі бойынша Монаконың қосарланған салық салуды болдырмау туралы толыққанды келісімдері Франциямен (1963), Гернсимен, Люксембургпен, Малимен, Мальтамен, Маврикиймен, Черногориямен (09.03.2023), Катармен, Сент-Китс және Невиспен, Сейшел аралдарымен, БАӘ-мен (13.11.2021 қол қойылған) және Лихтенштейнмен бар. Тізімдегі қалған елдермен, олардың ішінде Италия, салықтық ақпарат алмасу туралы келісімдер жасалған, Германиямен - салықтық көмек туралы.

gouv.mc тізімінде Андорра тек ақпарат алмасу туралы келісіммен көрсетілген (12.05.2011), бірақ Андорра үкіметінің хабарлауынша, Андорра мен Монаконың табыс пен мүлік салықтары бойынша қосарланған салық салуды болдырмау туралы толыққанды келісіміне 2022 жылғы 1 желтоқсанда қол қойылып, ол 2023 жылғы 22 шілдеде күшіне енген (govern.ad, 23.10.2023 жарлығы). Қазақстан, Ресей, Украина және Беларусь бұл тізімде ешқандай түрде жоқ.

Монако салық қызметі: қайда бару керек

Direction des Services Fiscaux Le Panorama ғимаратында, 57 rue Grimaldi мекенжайында, дүйсенбіден жұмаға дейін 9:30-дан 17:00-ге дейін қабылдайды; мекенжайды, жұмыс уақыты мен телефонды 2026 жылғы 25 қазанда порталмен салыстырдық. Бетте электрондық пошта жоқ, тек +377 98 98 81 21 және +377 98 98 81 22 телефондары бар. Алымдар бөлімі 2 шілдеден бастап келушілерді бөлек қабылдайды, Terrasses de Fontvieille, 24/26 rue du Gabian мекенжайында (порталдың сол байланыс блогы).

• Direction des Services Fiscaux (салық қызметі)Le Panorama, 57 rue Grimaldi, Monaco · дс-жм 9:30-17:00 · тел. +377 98 98 81 21

  Монако табыс салығын монегаскілерден де, княздікте шын орныққан резиденттерден де алмайды; Франция азаматтары оны Францияда төлейді (1963 жылғы конвенция). Алымдар бөлімі (Duty Division) 2 шілдеден бастап келушілерді бөлек қабылдайды: Terrasses de Fontvieille, 24/26 rue du Gabian; декларация нысандары порталда бар.

  Ресми сайт - Direction des Services Fiscaux (салық қызметі) →

Біз нені таппадық

• сатып алу алымының қай мөлшерлемесі бүгін дұрыс: заң мен портал беті сәйкес келмейді (4,75 % пен 4,5 %, тақырыпта 6,5 %);
• Монакодағы пәтерді жалға беруден түсетін табысқа салық салына ма және жалға алу шартының 1 %-ын кім төлейді;
• Монако бетіндегі ҚҚС-тың жалпы мөлшерлемелері: портал француз ережелеріне сілтейді;
• мұра туралы декларацияның мерзімдері.

Біздің чат және Монако

«Вайб - Францияның Оңтүстігі» - Телеграмдағы орыс тілді қауымдастық, 700+ қатысушы: Монако, Ницца, Ментон және бүкіл Францияның оңтүстігі. Монако салықтары туралы өз деректеріміз жоқ, мұны тура айтамыз. 2025 жылғы мамырдан бері Монако чатта 13 хабарламада аталды, олардың арасында бірде-бір практикалық сұрақ болған жоқ, салық туралы да.

Есесіне княздіктің іргесінде, Ниццада және Ментонда, онда жұмысқа қатынайтындардың көбі тұрады. Чатта пәтерді қай нотариус арқылы сатып алғанын және ол қандай мөлшерлеме атағанын, жалға алу шартын қалай тіркегенін, салық сұрақтарымен кімге жүгінгенін сұрауға болады. Монакода екеніңізді немесе онда баруды жоспарлап жүргеніңізді жазыңыз, өзіміздікілер сізді табады.

«Вайб - Францияның Оңтүстігі» қауымдастығының Телеграмдағы чаты - Монако, Ницца, Ментон және бүкіл Францияның оңтүстігі

Қараңыз

• Монакоға көшу: ықтиярхат, D визасы, азаматтық
• Монакодағы орыстар: өзіміздікілерге арналған гид
• Монакода медицина, мектеп және баспана
• Францияда салықтар: табыс салығы, шетелдіктер, ЖК
• Ницца: өзіміздікілерге арналған гид
• Ментон: өзіміздікілерге арналған гид
• Лазур жағалауы
• Франция оңтүстігіне көшу: құжаттар қадам бойынша